法国兴业银行内部控制案例分析

信息来源：金融范网站    2013-12-05 18:16    knroman

摘  要

法国兴业银行是有着近150年 历史的老牌欧洲银行和世界上最大的银行集团之一，分别在巴黎、东京、纽约的证券市场挂牌上市，一度被认为是世界上风险控制最出色的银行之一。但是，由于内部控制的缺陷，年初，员工杰罗姆·凯维埃尔未经授权大量购买欧洲股指期货形成巨额亏损，引发全球股市暴跌。本文分析了杰罗姆·凯维埃尔的作案手法，指出了法国兴业银行内部控制的缺陷，提出了对我国资金业务、计算机信息系统和衍生产品交易进行规范管理的措施和建议。   

关键词：法国兴业银行  内部控制  衍生产品交易  计算机信息系统         

法国兴业银行（Societe Generale，以下简称为法兴银行）创建于1864年5月，是有着近150年历史的老牌欧洲银行和世界上最大的银行集团之一，分别在巴黎、东京、纽约的证券市场挂牌上市，拥有雇员55000名、国内网点2600个、世界上多达80个国家的分支机构500家，以及500万私人和企业客户。法兴银行提供从传统商业银行到投资银行的全面、专业的金融服务，建立起世界上最大衍生交易市场领导者的地位，也一度被认为是世界上风险控制最出色的银行之一。但2008年1月，法兴银行因期货交易员杰罗姆·凯维埃尔（Jerome Kerviel）在未经授权情况下大量购买欧洲股指期货，形成49亿欧元（约71亿美元）的巨额亏空，创下世界银行业迄今为止因员工违规操作而蒙受的单笔最大金额损失。这桩惊天欺诈案还触发了法国乃至整个欧洲的金融震荡，并波及全球股市暴跌，无论从性质还是规模来说，都堪称史上最大的金融悲剧。    

• 杰罗姆·凯维埃尔的作案手法     

在2007年至2008年年初长达一年多的时间里，凯维埃尔在欧洲各大股市上投资股指期货的头寸高达500亿欧元，超过法兴银行359亿欧元的市值。其中：道琼斯欧洲Stoxx指数期货头寸300亿欧元，德国法兰克福股市DAX指数期货头寸180亿欧元，英国伦敦股市《金融时报》100种股票平均价格指数期货头寸20亿欧元。法兴银行作为一家“百年老店”，享有丰富的金融风险管理经验，监控系统发达，工作权限级别森严。一个普通的交易员为何能够长期调遣高额资金进行虚假交易，这是我们关心的首要问题。     

关键词:  

         内控