普华永道：十大上市银行不良贷款余额增幅近20%

信息来源：经济观察网    2014-05-07 16:32    knroman

   中国16家A股上市银行，目前已有13家披露了2013年业绩报告。按照2013年末的总资产规模，排名前十大银行依次为工行、建行、农行、中行、交行以及招行、浦发、兴业、中信、民生。

   与2012年末相比，2013年末国有五大行的排名没有变化，但股份制银行变化颇大。2012年末，前五大股份制银行依次为招行、兴业、民生、浦发、中信。

   中国经济持续下行，经济增长减缓的负面效应已向银行传导，而十大上市银行受冲击更为明显。根据银监会数据，2013年中国商业银行的总资产规模达到118.80万亿元，同比增速降至13.58%；2013年十大上市银行的资产总额合计86.92万亿元，较2012年末增长10.46%。其中，五家大型商业银行总体增幅9.51%；五大股份制商业银行增幅14.17%。

   根据银监会的统计，2013年中国商业银行的净利润增速也进一步放慢，全年净利润14180亿元，同比增长14.48%。2013年十大上市银行实现净利润1.09万亿元，同比增长12.64%，增速较2012年下降3.77个百分点。其中交通银行由于净息差的下降和不良贷款拨备的增加，净利润增速显著放缓；受益于生息资产规模扩大、手续费及佣金收入的快速增长，中信、浦发和兴业的净利润维持了快速增长的势头。

   大部分银行的平均总资产收益率(ROA)持平，加权平均净资产收益率(ROE)则有所下降。十大上市银行的ROE为20.45%，同比下降了0.75个百分点。其中，兴业银行ROE从26.65%下降4.26个百分点至22.39%，最为明显。该银行年报解释，2012 年末公司实施非公开发行，所募集资金 235.32 亿元自 2013 年 1 月起纳入加权平均净资产收益率计算，因此2013 年加权平均净资产增幅高于净利润同期增幅，加权净资产收益率有所下降。

   十大上市银行2013年整体实现利息收入3.69万亿元，同比增加9.06%，增速较2012年的20.23%大幅放缓。所有类别中，只有投资的增速同比上升，其余业务的增长速度均有所放缓，最明显的是存拆放同业及客户贷款。

  “信贷资产质量仍然是十大上市银行在2013年面对的主要挑战之一。”普华永道中国金融服务部主管合伙人容显文在《2013年中国十大上市银行业绩分析》会上表示。

   十家银行2013年末的不良贷款余额4494.09亿元，较2012年末增加19.47%；不良贷款率也较2012年末上升0.06个百分点至0.99%。资产质量下行趋势明显。

   其中五大股份制商业银行的不良贷款余额增速为54.20%明显快于国有商业银行的14.30%。

   除建行的不良率持平、农行略为下降外，其他8家银行不良率均有所上升。贷款核销及不良贷款转让是银行化解不良贷款的重要渠道。贷款核销及转让自2012年起呈现上涨的趋势。2013年，十大上市银行当年贷款核销贷款及转让余额约915亿元，占到年初不良贷款余额的24%。

  “结合各家银行所采取的核销和出售措施来看，银行资产质量的压力正在进一步加大。”普华永道表示。

   2014年初财政部颁布了《金融企业呆账核销管理办法(2013年修订版)》财金(2013)146号，进一步放宽了金融机构贷款核销的标准。新规给银行更多的自主管理空间，有利于银行清理坏账。

   从十大上市银行年报可以发现，不良贷款集中在制造业和批发零售业，且增长迅速，较2012年底分别增加29.43%和40.00%。从不良贷款的地域分布来看，长三角仍然是最集中的地区，余额较2012年年末增加了30.90%，而且已有向其他地区蔓延之势。

  “2014年银行不良贷款上升趋势已形成，预计今年不良率将继续攀升。但具体还将取决于中国经济增速、房地产价格走势以及小微企业经营状况等因素。”容显文表示。

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